부동산 계획을 세울 때 가장 중요한 고려 사항 중 하나는 생전 및 사후에 모두 귀하를 대신하여 다양한 수탁자 역할을 수행할 사람을 결정하는 것입니다.즉, 누가 신탁의 후임 수탁자로 지명되고, 유언장 집행자로 지명되며, 위임장 및 고급 의료 지침에 따른 대리인으로 임명됩니다.일반적으로 개인은 재정 문제를 처리할 후임자를 한 명씩 지명하고 의료 대리인으로 활동할 다른 일련의 사람을 지명하기를 원합니다.
공동 수탁자의 이름을 지정하는 것은 매력적인 선택이 될 수 있습니다. 특히 부모가 감정을 상하게 할까봐 성인 자녀를 구별하고 싶지 않을 때 더욱 그렇습니다.하지만 이러한 점을 고려할 때, 행동할 사람을 두 명 이상 지명하는 것은 문서에 여러 명의 관리위원의 서명을 조율해야 하는 등 물류상의 문제가 발생할 수 있다는 점을 명심하는 것이 중요합니다.또한 두 명의 관리위원이 있으면 교착 상태가 발생할 수 있으며, 교착 상태가 발생할 가능성이 있는 경우 이 문제를 해결하기 위해서만 “타이브레이커 관리위원회”를 추가로 임명하는 것이 합리적일 수 있습니다.물론 모든 상황은 저마다 다르기 때문에 잠재적인 어려움에도 불구하고 공동 수탁자의 이름을 지정하는 것이 합리적인 선택일 수 있습니다.
수탁자로 지명할 사람이 너무 많다는 것과 반대되는 문제는 수탁자로 지명할 사람이 없다는 것입니다.아마도 한 개인은 가까운 친척이 없거나, 단순히 친척이나 친구가 이런 역할을 맡게 될 것이라는 전망이 불편할 수도 있습니다.다른 방법으로는 면허가 있는 전문 수탁자나 은행의 신탁 서비스 부서를 지명하는 것이 있습니다 (적어도 신탁 통치와 관련해서는).평생 이러한 옵션을 살펴봄으로써 수탁자가 적합한지 확인하기 위해 예비 수탁자를 만나 인터뷰할 수 있으며, 기업 신탁 부서가 후임 수탁자 역할을 맡기로 동의하기 전에 선호할 수 있는 문구를 재산 계획 문서에 포함시킬 수도 있습니다.
시간이 지남에 따라 관계가 변할 수 있기 때문에 때때로 부동산 계획 문서를 다시 검토하여 수탁자 역할을 하도록 지명된 사람 (또는 법인) 이 현재 상황에 비추어 볼 때 여전히 의미가 있는지 확인하는 것이 중요합니다.예를 들어, 20년 전 자녀가 미성년자였을 때 상속 계획을 실행한 개인은 이제 자신의 자녀가 재정적으로 책임이 있으며 (더 이상 가깝지 않은 친구나 그러한 역할을 수행할 여건이 아닌 자신의 부모가 아닌) 후계자 수탁자로 지명되어야 한다고 느낄 수 있습니다.또한 수탁자 역할을 할 은행을 지정한 사람은 은행이 더 이상 신탁 서비스 부서를 운영하지 않거나 제거했다는 사실을 알게 될 수 있습니다.기명 수탁자 변경은 전체 부동산 계획 업데이트의 일환으로 또는 때로는 매우 구체적인 수정으로 발생할 수 있습니다. 마지막 업데이트 이후 경과한 기간에 따라 선택할 수 있는 방법이 달라질 수 있습니다.
고등학교 졸업이 다가옴에 따라 이제 대부분의 졸업생들이 법의 관점에서 볼 때 만 18세가 된 (또는 곧 나이가 될) 청년이라는 점을 고려해야 할 중요한 시기입니다.흔히 '재산 계획'은 노년의 필수품으로 여겨지지만, 부모가 더 이상 자녀의 일을 법적으로 통제할 수 없기 때문에 이 중요한 시기에 고려해야 할 사항이기도 합니다.따라서 고등학교 졸업생은 성인이 되어서도 일상 생활 문제를 처리하는 “도움”을 부모에게 여전히 의존할 수 있기 때문에 더 이상 기록을 볼 수 없거나 성인 자녀의 재정 계좌 또는 건강 문제와 관련하여 조치를 취할 수 없다는 말을 들으면 부모는 놀랄 수 있습니다.
가족이 (이상적으로는 자녀가 대학을 떠나기 전에) 고려할 수 있는 옵션은 재정 문제 (경우에 따라 건강 관리) 에 대한 위임장을 발급하여 부모에게 정보를 얻고 자녀를 대신하여 조치를 취할 수 있는 명시적인 권한을 부여하는 것입니다.이러한 유형의 양식은 일반적으로 취소할 수 있도록 작성되기 때문에 부모가 더 이상 이러한 지원 역할을 적극적으로 수행할 필요가 없을 때 자녀는 부모에게 부여된 권한을 철회할 수 있습니다.또한 긴급한 상황이 발생할 경우, 그러한 서류를 준비해 두면 법원 명령이 필요할 수 있는 문제 (예: 자녀가 예상치 못한 무능력으로 인해 자녀의 은행 계좌에 접속하는 경우) 를 신속하게 해결하는 데 도움이 됩니다.
젊은 성인은 위임장 외에도 일반적으로 복잡한 부동산 계획이 필요하지 않지만 축적한 재산의 처분을 지시하기 위해 유언장이나 기타 문서를 작성하는 경우가 있습니다.또한, 자녀가 은퇴 계좌를 가지고 있는 경우 (a) 자녀가 해당 계좌에 대한 수혜자 지정을 받았는지 확인하고, (b) 분배가 필요한지 여부를 포함하여 자녀가 계좌에 대한 완전하고 자유로운 접근 권한을 가질 수 있는 시기 (일반적으로 18세에서 25세 사이) 를 확인하는 것도 좋은 시기입니다.이러한 유형의 문의는 일반적으로 계정 관리인이 맡습니다. 이 담당자는 계정 상태 및 배포 규칙에 대한 추가 세부 정보를 제공할 수 있어야 합니다.
제 고객들은 부동산 계획 서류에 서명할 때 안도감을 표하는 경우가 많습니다.결국, 그들의 업무는 마침내 순조롭게 끝났어요!하지만 부동산 계획이 진정으로 “완성”될 수는 없습니다.변화는 불가피하며, 불과 몇 년 전에 내린 부동산 계획 결정은 오늘날에는 더 이상 의미가 없을 수도 있습니다.
부동산 계획을 업데이트해야 하는 일반적인 이유는 다음과 같습니다.
대부분의 사람들은 부동산 계획 문서를 수정할 수 있습니다.그러나 신탁이 부분적으로 취소되지 않는 경우 (대개 배우자가 사망했기 때문에 신탁의 적어도 일부를 수정할 수 없는 경우) 에도 일정한 수정이 가능할 수 있습니다 (예: 법원에 출두해야 함).
부동산 계획을 수시로 검토하고 업데이트함으로써 다음과 같은 사항을 확인할 수 있을 것입니다. 방법 당신의 재산은 분배되고 누구 평생 동안 (무력화될 경우) 와 사후에 재산을 관리하는 것이 당신이 원하는 것입니다.경험상 최소 5년마다, 또는 결혼 상태의 변화, 자녀 또는 손주의 출생, 지명된 수혜자 또는 후임 수탁자의 사망, 재산의 중대한 변화 (예: 상속 수령) 또는 플랜에 영향을 미칠 수 있는 법률 변경과 같은 중대한 생애 사건이 있는 경우 플랜을 검토하는 것이 좋습니다.
자선 활동에 관심이 있는 사람들은 일반적으로 자선 단체를 세금 유예 퇴직 계좌 (예: 전통적인 401k 또는 IRA) 의 수혜자로 지정하는 것이 신탁 또는 유언장에 따라 유증을 단체에 맡기는 것보다 세금 효율성이 더 높습니다.자선 단체가 아닌 수혜자가 이러한 유형의 계좌에서 자금을 인출하는 경우, 해당 수혜자는 소득세에서 인출한 금액을 신고해야 합니다.하지만 자선 단체는 일반적으로 소득세를 납부할 필요가 없기 때문에 과세 유예 은퇴 자산을 자선단체에 배분하면 해당 기금을 더 많이 모으는 동시에 지역 사회 전체에 혜택을 줄 수 있습니다!
또한 일반적으로 계정 소유자는 여러 수혜자에게 특정 비율을 지정할 수 있습니다. 즉, 전체 계정을 자선 단체에 기부할 필요가 없습니다 (따라서 의도한 비 자선 수혜자에게도 혜택을 줄 수 있습니다).
로렌 심즈 VPS '05는 벤츄라 코스트 법률 LLP의 변호사입니다.Lauren은 부동산 계획, 신탁 및 재산 관리, 부동산 세금 문제에 중점을 두고 있습니다.빌라노바 졸업 후, 로렌은 캘리포니아 클레어몬트에 있는 스크립스 칼리지에 다녔고, 그 후 UC 버클리 법학대학원에 다녔습니다.
위의 내용은 법률 자문이 아닙니다. 이러한 개념에 관한 추가 지침은 부동산 계획 전문가에게 문의하십시오.